Userbase

Hier zitten nogal wat zelfstandigen, dus ik zou jullie mening eens willen voor ik naar een accountant stap.
Ik doe een consultancy activiteit vanuit een vennootschap, naast mijn job als bediende. De consultancy draait goed en ik maak nogal wat winst, waar ik dus ook behoorlijk wat belastingen op betaal. Maar goed, zoveel kosten heb ik niet en het heeft ook geen zin om dingen op de zaak te kopen die ik niet nodig heb.
Ik heb vanuit mijn bediendenjob geen bedrijfswagen en dat zal de komende jaren waarschijnlijk wel zo blijven. Drie jaar geleden heb ik mezelf vanuit mijn venootschap een bedrijfswagen gegeven, een bijna nieuwe elektrische wagen. Het plan was om die auto na 4 jaar te vervangen, wat betekent dat ik stilaan moet beginnen uitkijken naar mijn volgende auto. De vraag is echter: moet ik dat wel doen?
Wat cijfers. Ik heb 56000 eur incl BTW voor de auto betaald, een 6 maanden oude demowagen die nieuw 64000 eur kostte. Als ik vandaag kijk naar vraagprijzen voor hetzelfde model met gelijkaardige kmstand, en in rekening breng dat dat handelaarsprijzen (dus met garantie, en ook nog eens VRAAGprijzen) zijn gok ik erop dat ik over een jaar nog zo'n 25000 eur voor de auto kan krijgen. Op de batterij na is de auto niet meer onder garantie.
De wagen wordt afgeschreven op 4 jaar, met op het einde 16% restwaarde. BTW was 50% recupereerbaar dus de afschrijving per jaar is ~51000-7800 = 10800 eur/jaar. Mits het geld uit de vennootschap halen via liquidatiereserve bespaart dit me ongeveer 3900 eur belastingen per jaar. "Subsidie" waar jullie allemaal aan meebetalen, waarvoor mijn oprechte dank. Maar laten we die discussie voor een ander topic houden
Volgend jaar is de wagen volledig afgeschreven, en kan ik dus niet langer afschrijfkosten in rekening brengen en daardoor minder belastingen betalen. Ik ga dus vanaf volgend jaar weer meer winst maken. We leven in een maatschappij waarin dat niet noodzakelijk goed nieuws is
De vraag is nu: is het wel interessant om een nieuwe auto te kopen? Ik heb al redelijk wat waardeverlies op mijn auto moeten slikken; tegen volgend jaar waarschijnlijk zo'n 30.000 eur. Ik veronderstel dat die waardevermindering stilaan gaat afnemen; momenteel liggen elektrische wagens niet zo goed in de markt maar binnen afzienbare tijd hopelijk wel. Uiteindelijk is dit een zéér snelle, volledig uitgeruste middenklasser waarmee je op een normale manier 400 km met één batterijlading kan rijden. Er komt wel een moment dat mensen dat beginnen naar waarde te schatten.
Zoals ik het zie, wordt het financieel pas interessant om de auto te vervangen op het moment dat de waardevermindering per jaar minder wordt dan het belastingvoordeel.
De auto voldoet nog prima, en heeft tegen volgend jaar ongeveer 70.000 km op de teller dus die is nog lang niet versleten. Al zijn er ondertussen wel wat modellen op de markt die ik leuker vind.

Hoe gaan jullie met deze materie om?

Je vennootschap laten investeren in investeringsvastgoed? Kan ook met studentenkoten. Je zit in een sector waar je weinig kosten kan maken....

Kapitaalinbreng en afschrijvingen eten je winst van je consultancy vennootschap op (wat een fiscaal voordeel is).

Een nieuwe auto zorgt voor fiscaal voordeel maar een uitgegeven euro komt natuurlijk nooit op je spaarboekje. Dus vraag is wat belangrijker is. Nu een nieuwe auto terwijl je oude nog heel goed is ofwel een deel van die som op je spaarboekje voor later na belastingen.

Vooral blijven verder rijden! Dat zeg ik niet alleen als tree hugger maar als fiscalist aan jou. Dat laatste zal je misschien meer interesseren. Ik geef je een gouden raad. Jou boekhouder moet je helpen de euro’s uit je vennootschap fiscaal vriendelijk eruit te halen. Vastgoed is inderdaad 1 manier. Maar als ik eerlijk mag zijn zie ik mijn omgeving vaak zelfstandigen daar niet echt voor staan te springen. Miserie van huuders en onverwachtte kosten.

Misschien een tip in jou situatie? Keer jezelf het minimum uit en zet jou winst als reserve in de boekhouding. Na 5 jaar kan je dit fiscaal vriendelijk eruit halen als dividend met 5% roerende voorheffing. Opgepast wel. Als je deze reserve ervoor aanspreekt moet je wel meer betalen! Maar omdat je ook een bediende job hebt denk ik dat dit geen probleem hoeft te zijn.

Een andere gouden tip: advies van een fiscalist heb je zo terugbetaald .

Wel, ik heb eens bij een fiscalist/boekhouder gepolst en het advies was: koop een nieuwe want daardoor kan je belastingen besparen. Ik heb eerlijk gezegd de indruk dat boekhouders dat "minder belastingen betalen" als doel stellen, en dat is het wat mij betreft niet. Een beetje het "mijn boekhouder zegt dat ik meer kosten moet maken" verhaal. Dat heeft alleen maar zin als je iets aan die uitgave hebt. Je kan via je zaak (enigszins beroepsgerelateerde) uitgaven doen en die kosten je een stuk minder dan wanneer je diezelfde uitgave prive zou doen. Maar de uitgave kost nog altijd geld en als het een uitgave is die je anders nooit zou doen, moet je je de vraag stellen of je ze in the first place wel moet doen, ZELFS al kost ze maar de helft.
Ik ben mee met de mogelijkheden om kapitaal in de vennootschap te laten renderen ; de vraag gaat heel specifiek over de auto: klopt mijn redenering dat het financieel maar zin heeft een nieuwe auto te kopen op het moment dat de reële waardevermindering per jaar onder het belastingvoordeel duikt?
En voor de zelfstandigen hier: vervangen jullie de auto consequent na 4 jaar ook al is dat technisch niet nodig? Welk gewicht (in euro's) hangen jullie bv aan het feit dat een nieuwe wagen minstens de eerste 2 jaar onder garantie is, en in het algemeen het risico op onverwachte kosten kleiner is dan bij een al wat oudere auto?